Эксперт ПИУ РАНХиГС о введении налоговых льгот по Программе долгосрочных сбережений

«Да, мы планируем, что льготы по ПДС для работодателей заработают. С точки зрения налогообложения — это включение, соответственно, взносов, которые идут на софинансирование по программе в общую налоговую базу, чтобы можно было сальдировать. То есть тоже самое, как по зарплате сейчас идет, и как по взносам в программу корпоративного пенсионного обеспечения. И такое же регулирование с точки зрения социальных взносов. Вот два фактора: это налог на прибыль и, соответственно, неначисление с этих средств взносов в Социальный фонд», — сказал Яковлев.
Эксперт Поволжского института управления имени П.А. Столыпина РАНХиГС, заведующий кафедрой финансов, кредита и налогообложения, доцент Александра Рындина отмечает: «Заявление Алексея Яковлева о планируемом введении налоговых льгот для работодателей, чьи сотрудники участвуют в Программе долгосрочных сбережений (ПДС), в 2025 году является позитивным сигналом для развития добровольного пенсионного обеспечения в России. Предлагаемая мера, включающая взносы работодателя в налоговую базу с возможностью зачета (сальдирования) аналогично зарплате и взносам в корпоративное пенсионное обеспечение, а также освобождение от социальных взносов, может существенно повысить привлекательность ПДС для работодателей.
Запуск Программы долгосрочных сбережений (ПДС) с 1 января 2024 года представляет собой важный шаг в развитии системы добровольного пенсионного обеспечения в России. Возможность накопления средств с государственным софинансированием до 36 тысяч рублей в год является привлекательным предложением для граждан, стремящихся обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. Доступность программы через негосударственные пенсионные фонды (НПФ) расширяет выбор для участников и способствует конкуренции на рынке пенсионных услуг.
Исследование «РБК Инвестиции», проведенное на основе данных 14 негосударственных пенсионных фондов (НПФ), показало, что в 2024 году доходность программ долгосрочных сбережений граждан (ПДС) в два-три раза превысила официальный уровень инфляции (9,52%) и значительно превосходила доходность пенсионных накоплений в рамках обязательного пенсионного страхования (ОПС). НПФ «Ренессанс накопления» продемонстрировал максимальную доходность по ПДС – более 35% годовых, привлекший 159,6 млн рублей.
Доходность ПДС в опрошенных НПФ варьировалась от 17,8% до 35,45% годовых, в то время как доходность по ОПС составляла 3-10% годовых. Разница объясняется различиями в сроках формирования инвестиционных портфелей и регулирующих требованиях к инвестированию. Как отметил генеральный директор «СберНПФ» Александр Зарецкий, средства ПДС, инвестированные в течение 2024 года, размещались в активы, приобретенные в период высоких ставок, в отличие от активов ОПС, сформированных в других рыночных условиях. «СберНПФ» занял седьмое место с доходностью 17,8% годовых и привлек 141 млрд рублей.
В тройку лидеров вошли НПФ «Ренессанс накопления», Ханты-Мансийский НПФ (23,41% годовых, привлечено 272 млн рублей, планируется привлечь 436 млн рублей в 2025 году) и объединенный НПФ «Будущее» (22,01% годовых), включающий НПФ «Будущее», МНПФ «Большой», НПФ «Достойное Будущее», НПФ «Перспектива», НПФ «Федерация», НПФ «Телеком-Союз», и НПФ «ОПФ».
Возможность начать формирование сбережений в рамках Программы долгосрочных сбережений (ПДС) с 18 лет, путем заключения договора с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), делает её доступной для широкого круга граждан. Минимальный срок участия в 15 лет позволяет сформировать достаточный пенсионный капитал для обеспечения достойного уровня жизни на пенсии. Возможность получения выплат досрочно — по достижении 55 лет женщинами и 60 лет мужчинами — предоставляет дополнительную гибкость и учитывает индивидуальные жизненные ситуации.
Тем не менее, для максимизации эффекта от участия в ПДС важно обратить внимание на следующие моменты:
– Выбор НПФ: Необходимо тщательно изучать предложения различных НПФ, обращая внимание на их финансовую устойчивость, инвестиционную стратегию и уровень прозрачности деятельности;
– Финансовая грамотность: Понимание принципов долгосрочного инвестирования и рисков, связанных с инвестированием, является ключевым для принятия обдуманных решений;
– Информированность: Важно быть в курсе изменений в законодательстве и правилах программы, чтобы эффективно управлять своими сбережениями.
ПДС предоставляет ценный инструмент для построения будущего, но способствовать максимизации результатов и достижению финансовых целей должен ответственный подход к выбору НПФ и понимание принципов инвестирования.
Однако, для максимизации эффективности ПДС необходимо уделить внимание нескольким аспектам. Важно обеспечить широкую информированность населения о возможностях программы и простых процедурах ее оформления. Повышение финансовой грамотности граждан также играет ключевую роль в понимании долгосрочных перспектив и преимуществ инвестирования в рамках ПДС.
Кроме того, следует проводить мониторинг эффективности работы НПФ и обеспечивать прозрачность их деятельности. Важно гарантировать безопасность накоплений граждан и предотвращать возникновение рисков, связанных с недобросовестными действиями участников рынка пенсионных услуг. Успех ПДС будет зависеть от сочетания государственной поддержки и активной работы НПФ по продвижению программы и формированию доверия у населения.
Подготовка Минфином в 2024 году поправок в Налоговый кодекс, направленных на предоставление налоговых льгот работодателям, участвующим в Программе долгосрочных сбережений (ПДС), является важным шагом для повышения её привлекательности. Существующее неравенство между корпоративными пенсионными программами, уже имеющими налоговые преференции, и ПДС является существенным препятствием для развития добровольного пенсионного обеспечения.
Предоставление налоговых льгот работодателям, софинансирующим накопления сотрудников в рамках ПДС, создаст равные условия конкуренции и должно стимулировать широкое вовлечение работодателей в программу, а, следовательно, и положительно сказаться на масштабах ПДС в среднесрочной перспективе, увеличив объёмы накоплений граждан и укрепляя систему добровольного пенсионного обеспечения.
Однако, успешная имплементация запланированных поправок в Налоговый кодекс будет зависеть от ряда факторов, включая четкость и ясность формулировок в законодательстве, прозрачность процедур и эффективность контроля за использованием налоговых льгот. Важно обеспечить простоту и доступность механизма льгот для работодателей разного масштаба, чтобы максимизировать их влияние на повышение уровня пенсионных сбережений. Кроме того, необходимо тщательно проработать механизмы предотвращения злоупотреблений и обеспечить прозрачность и контролируемость процесса».
Источник фото: ru.freepik.com